الإهداء
مقدمة الكتاب
القسم الاول: الضرائب فـي لبنان
تمهيد: خصائص النظام الضريبي اللبناني
المطلب الاول: الاعتماد على الضرائب النوعية على الدخل
المطلب الثاني: الاخذ بنظام الضرائب المتعددة على الاستهلاك
المطلب الثالث: اعتماد نظام الضريبة العامة على الاستهلاك
الفصل الاول: الضرائب على الدخل
المبحث الاول: الضريبـة علـى اربـاح الـمـهن الصنـاعية والتجارية
المطلب الاول: خصائص ضريبة ارباح المهن الصناعية والتجارية
المطلب الثاني: نطاق ضريبة الارباح
المطلب الثالث: موجبات المكلفـين
المطلب الرابع: طرق تحديد الربح
المطلب الخامس: احتساب الضريبة
المبحث الثاني: الضريبة على الرواتب والاجور
المطلب الاول: خصائص ضريبة الدخل على الرواتب والاجور
المطلب الثاني: العلاقة التعاقدية بين الاجير وصاحب العمل (تعميم 2539 تاريخ 18/12/2002)
المطلب الثالث: الايرادات الخاضعة للضريبة
المطلب الرابع: فئات المكلفـين بضريبة الرواتب والاجور
المطلب الرابع: الاعفاءات من ضريبة الرواتب والاجور (تعميم رقم 2599 تاريخ 23/12/2002)
المطلب الخامس: اقليمية ضريبة الرواتب والاجور
المطلب السادس: موجبات اصحاب العمل
المطلب السادس: احتساب الضريبة
المبحث الثالث: ضريبة الدخل على رؤوس الاموال المنقولة
المطلب الاول: خصائص ضريبة رؤوس الاموال المنقولة
المطلب الثاني: نطاق ضريبة الدخل على رؤوس الاموال المنقولة
المطلب الثالث: معدل الضريبة
المطلب الرابع: الموجبات المتعلقة بضريبة الدخل على ايرادات رؤوس الاموال المنقولة
المطلب الخامس: المعالجة الضريبية لايرادات رؤوس الاموال المنقولة الداخلة ضمن الارباح
الفصل الثاني: الضرائب على الاملاك
المبحث الاول: ضريبة الاملاك المبنية
المطلب الاول: نطاق ضريبة الاملاك المبنية
المطلب الثاني: موجبات المكلفـين بالضريبة
المطلب الثالث: احتساب ضريبة الاملاك المبنية
المبحث الثاني: رسم الانتقال
المطلب الاول: نطاق رسم الانتقال
المطلب الثاني: التصاريح المتوجبة
المطلب الثالث: احتساب رسم الانتقال
الفصل الثالث: الضرائب غير المباشرة
المبحث الاول: رسم الطابع المالي
المطلب الاول: نطاق رسم الطابع المالي
المطلب الثاني: انواع رسم الطابع المالي
المطلب الثالث: احتساب الرسم وتأديته
المبحث الثاني: الضريبة على القيمة المضافة
المطلب الاول: ماهية الضريبة على القيمة المضافة
المطلب الثاني: نطاق الضريبة على القيمة المضافة
المطلب الرابع: حق حسم واسترداد الضريبة على القيمة المضافة
القسم الثاني: قانون الاجراءات الضريبية
الفصل التمهيدي: الادارة الضريبية فـي لبنان
المبحث الاول: التنظيم المركزي للإدارة الضريبية
المطلب الاول: مديرية الواردات
المطلب الثاني: مديرية الضريبة على القيمة المضافة
المبحث الثاني: التنظيم اللاحصري للإدارة الضريبية
المطلب الاول: الضرائب والرسوم التي تفرضها المصالح المالية الاقليمية
المطلب الثاني: التنظيم الاداري للمصالح المالية الاقليمية
المبحث الثالث: اصول تحديد مناطق التكليف
المطلب الاول: بالنسبة للمكلف الذي يملك مؤسسة واحدة او يمارس عملا واحدا
المطلب الثاني: بالنسبة للمكلف الذي يملك أكثر من مؤسسة واحدة فـي محافظة واحدة او عدة محافظات
المطلب الثالث: بالنسبة للمكلف الذي يملك مؤسسة او أكثر فـي محافظة واحدة او فـي عدة محافظات ويكون فـي الوقت عينه شريك فـي شركة اشخاص او شركة محدودة المسؤولية المطلب الرابع: مكلف على الربح المقدر ولديه مؤسسة على الربح المقطوع او الحقيقي فـي محافظة اخرى
المطلب الخامس: اصول تحديد مناطق التكليف للخاضعين لضريبة الباب الثاني
المطلب السادس: اصول تحديد منطقة التكليف لمكلفـي ضريبة الاملاك المبنية والضرائب غير المباشرة ورسم الانتقال.
الفصل الاول: التسجيل الضريبي
المبحث الأول: التسجيل لدى الإدارة الضريبية
المطلب الاول: تعريف موجب التسجيل لدى الإدارة الضريبية
المطلب الثاني: الخاضعون لموجب التسجيل
المطلب الثالث: مهلة التسجيل لدى الإدارة الضريبية
المطلب الرابع: نموذج التسجيل لدى الادارة الضريبية
المطلب الخامس: مفاعيل التسجيل لدى الادارة الضريبية
المطلب السادس: غرامة عدم التسجيل
المبحث الثاني: عدم المزاولة والتوقف عن العمل
المطلب الاول: عدم المزاولة
المطلب الثاني: التوقف عن العمل
المبحث الثالث: الرقم الضريبي وحساب المكلف
المطلب الاول: الرقم الضريبي
المطلب الثاني: حساب المكلف
المطلب الثالث: تعديل المعلومات
الفصل الثاني: التكليف بالضريبة
المبحث الاول: انواع التكليف بالضريبة
المطلب الاول: التكليف الذاتي
المطلب الثاني: مستندات التكليف
المبحث الثاني: اصول تنظيم مستندات التكليف
المطلب الاول: جداول التكليف ضريبة الاملاك المبنية
المطلب الثاني: جداول التكليف المتعلقة بضريبة الدخل على الارباح
المطلب الثالث: جداول التكليف بضريبة غير المقيمين
المطلب الرابع: جداول التكليف بضربية المادة 45 من قانون ضريبة الدخل
المطلب الخامس: جداول التكليف بضريبة الدخل على الرواتب والاجور
المطلب السادس: احكام عامة تتعلق بمستندات التكليف
المبحث الثالث: مرور الزمن على تدارك حقوق الخزينة
الفصل الثالث: التدقيق الضريبي
المطلب الاول: مفهوم التدقيق المكتبي والميداني
المطلب الثاني: تنظيم عملية التدقيق
المطلب الثالث: حدود عملية التدقيق
المطلب الثالث: نتائج التدقيق
الفصل الرابع: دفع وتحصيل الضريبة
المبحث الاول: المرجع الصالح لإجراء عمليات التحصيل
المبحث الثاني: انواع التحصيل
الفصل الخامس: التبليغ وحقوق وموجبات المكلفـين
المبحث الاول: التبليغ فـي قانون الاجراءات الضريبية
المطلب الاول: التبليغ عند الاعلام بمحل الاقامة
المطلب الثاني: التبليغ عند عدم الاعلام بمحل الاقامة
المطلب الثالث: اجراءات التبليغ
المبحث الثاني: حقوق وموجبات المكلف
المطلب الاول: حقوق المكلف
المطلب الثاني: موجبات المكلف
الفصل السادس: الاعتراض على التحقق الضريبي
المبحث التمهيدي: ماهية منازعات التحقق الضريبي
المطلب الاول: مفهوم منازعات التحقق الضريبي
المطلب الثاني: نطاق منازعات التحقق الضريبي
المبحث الاول: المرحلة الادارية لمنازعات التحقق الضريبي
المطلب الاول: اهمية المرحلة الادارية لمنازعات التحقق الضريبي
المطلب الثاني: اجراءات المرحلة الادارية لمنازعات التحقق الضريبي
المبحث الثاني: المرحلة القضائية لمنازعات التحقق الضريبي
المطلب الاول: أصول المحاكمات الضريبية
المطلب الثاني: إجراءات التقاضي أمام لجان الاعتراضات
المطلب الثالث: شروط الاستئناف امام مجلس شورى الدولة
المطلب الرابع: نطاق سلطات القاضي الضريبي
المطلب الخامس: قرارات مجلس شورى الدولة فـي المنازعات الضريبية